程序文件是虚的，内审是通过内审检查表来体现的，这个检查表经得起推敲，就是审核记录是否真正的具有可追溯性，重现性，这才是最重要的。还要看内审的不符合是否有意义，是真正落到了实处，还是为了凑数而凑数。

内审工作就是自己审自己，就看领导重视程度，不要流于形式。

主要还是看执行情况！

内审的过程可以在程序文件中体现出来吧。

第四条 发现问题还要深入探索 这个有点奇怪